Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам

Предприниматели несут ответственность по задолженностям собственным имуществом, но за неуплату в бюджет наступает административная или даже уголовная ответственность. Как закрыть ИП с налоговыми долгами без последствий и избавиться от кредитов и задолженностей за аренду? В 2020 году бизнесмены признают несостоятельность в Арбитражном суде и освобождаются от неисполнимых обязательств по закону.

Как готовиться к банкротству?

Как предпринимателю узнать о долгах перед бюджетом?

У коммерсанта могут возникнуть разные обязательства, уследить за всеми сложно. Узнать размеры через официальные сайты госорганов, через электронный документооборот с ФНС (Тензор, Контур), обратиться в банки к контрагентам за сверкой. Как это работает?

Долги по налогам ИП

Способ узнать о налоговых задолженностях заключается в следующем:

  • переходим на сайт Госуслуги;
  • заполняем шаблон электронной заявки;
  • указываем свой ИНН;
  • отправляем заявку на сервисе;
  • ждем ответа.

Также можно обратиться непосредственно в ФНС: лично или через сайт в кабинете пользователя.

Долги по страховым взносам

Речь идет о ФСС и Пенсионном фонде, куда предприниматель обязан вносить платежи за себя и работников. Порядок следующий:

  • заходим на сайт ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/;
  • авторизуемся и узнаем размер долгов по взносам.

Почему ФНС? Дело в том, что с 2017 года административные функции ПФР переданы в полномочия Федеральной налоговой службы. При закрытии ИП ФНС сама запрашивает от ПФР и ФСС сведения о расчетах. Ранее предприниматели сначала получали все справки и прикладывали их к заявлению в налоговую.

Узнать долг Пенсионному фонду можно через портал Госуслуг.
Либо по старинке — запросить сверку в ПФР и ФСС – через электронный документооборот, либо письмом в свое отделение.

Кредитные обязательства

Узнать о кредитах можно следующими способами:

  • обратиться на горячую линию банка;
  • запросить выписку в отделении;
  • авторизоваться через электронный банковский сервис;
  • подать официальный запрос на сумму долга по почте.

Но банки обычно не дают забыть о долгах — шлют претензии, списывают деньги, блокируют счет при неуплате.

Просуженные долги

Просуженный долг — это займ или недоимка, по которому кредитор уже обратился в суд, и суд вынес судебный приказ или решение о взыскании. Приказ вступает в силу через 10 дней, а решение — через 30 дней после изготовления полного текста.

Если долг меньше 500 000, банки и ФНС сначала обращаются за судебным приказом. Читайте, как отменить судебный приказ, в этой статье.

Если долг больше 500 000 рублей, или обстоятельства спорные – например, условия поставки непонятно прописаны в договоре — истец обращается в суд в исковом порядке. После вынесения решения по иску выдается отдельный документ — исполнительный лист (на зеленом бланке Гознака).

Этот лист истец подает в ФССП либо в банк, где у должника открыты счета. Приказ с отметкой о вступлении в силу сам является исполнительным документом, и лист после него не нужен.

Можно узнать разные виды просуженных долгов по ИП в Службе приставов (ФССП). В частности, ПФР или ФНС может обратиться в суд за принудительным взысканием долга. Далее судебное решение передается судебным приставам, и они начинают исполнительное производство.

Как узнать? Порядок поиска долгов по ФССП следующий:

  1. Заходим на базу исполнительных производств.
  2. Вбиваем свои ФИО, регион, дату рождения (можно и ИНН).
  3. Находим исполнительные производства.

Просуженные долги
Как проверить долги по базе приставов

Здесь представлены все просуженные задолженности, которые поданы на исполнение приставам: по кредитам, перед бывшими сотрудниками
(если они обращались в суд).

Также здесь вы найдете данные о размере долга, о принятых мерах для взыскания, номера и даты регистрации исполнительных листов.

Обратите внимание, что получив судебный приказ или испол. лист, взыскатель может не обращаться в ФССП, а послать документы напрямую в банк. Банк обязан исполнить требования — деньги будут списаны со счета и перечислены взыскателю.

Разблокировать счет ИП

Ответственность ИП по долгам

ИП обязан подавать декларации в ФНС, рассчитываться по налогам и взносам во внебюджетные фонды. Законодательство предусматривает разные виды ответственности за нарушения. За неуплату взносов в налоговую инспекцию может наступить гражданско-правовая, административная и даже уголовная ответственность.

Также предусмотрены наказания за другие правонарушения и ошибки:

  1. Случайные ошибки в документах: например, в отчетности, просрочка по оплате налога, занижение базы карается штрафом в 20% от налога.
  2. Несвоевременная подача декларации наказывается штрафом в размере от 1000 рублей.
  3. Умышленные ошибки в отчетности предусматривают наказание в виде штрафа до 40% от налога.
  4. Неподача нулевых деклараций на УСН и ЕНВД влечет штраф от 1000 рублей.

Административная ответственность при небольших суммах и отсутствии умысла, уголовная — при тяжких и умышленных преступлениях. ИП могут привлечь по ст. 199 УК РФ — за сокрытие денег в крупных размерах, неуплата налоговых взносов в сумме от 2 млн. рублей за 3 года.

ФНС может самостоятельно принять меры при долгах:

  • заморозить банковский счет;
  • списать деньги со счета ИП;
  • вынести постановление на взыскание и отправить его приставам.

На практике внебюджетные фонды какое-то время копят пени и платежи, и когда набежит внушительная сумма — обращаются в суд за принудительным взысканием.

Далее дело передается судебным приставам, и они предпринимают меры в рамках исполнительного производства:

  • автоматическое снятие средств со счетов ИП;
  • арест и изъятие депозитов, имущества, других активов;
  • ограничение на выезд за пределы РФ, другие меры.

Если долги копятся, капают пени и другие взыскания, а денег на счетах нет, ФНС подаст на признание ИП банкротом.

Важно! С апреля до октября 2020 года введен мораторий на банкротство ИП! Предпринимателей из списка пострадавших отраслей не признают банкротами, взыскание через приставов тоже приостановлено. ИП вправе подать на банкротство в Арбитражный суд по собственному желанию.

С 01 сентября 2020 появилась возможность закрыть ИП и подать на бесплатное банкротство в МФЦ. Подробно о новом внесудебном банкротстве мы рассказали здесь.

Узнайте, какое банкротство вам подойдет

Когда можно закрыть ИП без банкротства

Ликвидация статуса ИП осуществляется добровольно или через банкротство. В первом случае предприниматель обращается в ФНС (можно через сайт, если есть ЭЦП), и подает документы на закрытие статуса.

Налоговая рассматривает заявку в течение 5 дней. За это время ФНС получает сведения из ПФР и ФСС о наличии или отсутствии долгов:

  • если долгов нет, в течение 5 дней ФНС вносит запись в ЕГРИП об исключении предпринимателя из реестра;
  • если долги есть, придется дополнительно проводить сверку с фондами.

Сами по себе долги не препятствуют закрытию ИП. Но статус ИП ликвидировать без суда не дадут, если у предпринимателя не сдана отчетность. Также проблемой станут недоимки за работников перед внебюджетными фондами ПФР, ФСС.

Что делать, если долги по налогам

По закону, если есть долги по налогам и взносам, налоговая инспекция не может отказать в ликвидации. Но по опыту наших юристов, это зависит от субъекта: в одном регионе ИП закроют без проблем, в другом возникнут сложности.

Что делать, если образовались долги по налогам?

  1. Необходимо подать документы на закрытие ИП.
  2. Дождаться подтверждения или отказа ФНС — в письменной форме.
  3. Обжаловать отказ:
    • в административном порядке, подав жалобу в Управление ФНС.
      Как это сделать.
    • в судебном порядке добиться ликвидации через Арбитражный суд.

Что делать, если долг у приставов

Исполнительные производства в ФССП открываются по исп. листам или приказам. ПФР или ФНС (другой внебюджетный фонд) сначала подадут в суд, чтобы получить решение о принудительном взыскании. Далее постановление передается судебным приставам, и они возбуждают производство.

Приставы могут предпринимать различные меры, вплоть до конфискации имущества предпринимателя. ИП может:

  • подать в суд заявление о предоставлении отсрочки по выплате долга;
  • обратиться в Арбитражный суд за признанием банкротства.

К сожалению, отсрочка не спасет от необходимости выплаты долга. Она лишь позволит сослаться на определенные обстоятельства и перенести расчеты. Списание долгов по налогам для ИП возможно только через банкротство.

Причем обратиться можно как в статусе ИП, так и после закрытия.

Что заберут при банкротстве ИП?

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам

Порядок предусмотрен законом о банкротстве № 127-ФЗ. Предприниматели всегда банкротятся как физические лица, и для них возможны две процедуры:

  • реструктуризация долгов;
  • реализация имущества.

Какие долги списываются при банкротстве ИП:

  • по налогам;
  • по взносам в ФСС и в ПФР;
  • штрафы, пени, неустойки — ФТС, Финмониторинг, трудовая или пожарная инспекция, Роспотребнадзор;
  • по кредитам и займам, включая личные микрозаймы, овердрафты;
  • по наследству, перешедшие после смерти наследодателя;
  • по исполнительным производствам;
  • проданные коллекторам;
  • по договорам поручительства;
  • по договорам с компаниями и другими физическими лицами.

Списываются долги, которые действительны на момент обращения должника в суд. В том числе кредиты, которые ИП брал не на бизнес, а для личного пользования.

Но есть обязательства, от которых банкротство НЕ избавляет:

  • долги перед работниками: выходные пособия, отпускные, неоплаченные больничные и заработные платы;
  • субсидиарная ответственность, к которой ИП привлечен как руководитель ООО;
  • личные долги: алименты и возмещение вреда. Например, ущерба от ДТП, в котором виноват ИП.

Желательно рассчитаться с работниками до обращения в Арбитражный суд, поскольку работники пишут жалобы и затягивают процесс.

Но если платить действительно нечем, то при банкротстве сотрудники включатся в реестр требований кредиторов во вторую очередь, тогда как банки, ФНС и все прочие — в третью. То есть сначала финуправляющий расплатится с работниками, и потом если деньги останутся — с третьей очередью.

После банкротства работники получат исполнительные листы на остаток задолженности и продолжат взыскание через ФССП.

Срок исковой давности в отношении просуженных долгов не действует: требования сохраняются, пока не будут возвращены денежные средства.

Предприниматели могут банкротиться:

  • в статусе ИП;
  • после закрытия статуса.

Если ИП закрылось, а долги остались, то на просроченные обязательства начисляются пени, суммы постоянно растут. Кредиторы — банки, поставщики, налоговая, работники могут обратиться в суд, чтобы взыскать деньги с гражданина (бывшего ИП).

При задолженности от 500 000 рублей и просрочке 3 месяца кредиторы вправе подать на банкротство должника. Обычно налоговая подает на банкротство ИП с долгами от миллиона рублей. Такая ситуация невыгодна для должника: кредитор ставит своего финансового управляющего.

Заинтересованный банком или налоговой специалист проведет принудительное банкротство ИП с особым пристрастием. О правах и обязанностях финуправляющих читайте в этом материале.

Если стоит вопрос, как обращаться за банкротством — в статусе ИП или после прекращения деятельности, то лучше сначала закрыть ИП, и обратиться в Арбитражный суд как гражданин. Чем это выгодно?

  • Процедура пройдет проще и быстрее;
  • Если банкротиться как ИП, то в течение 5 лет после процедуры вы не сможете снова зарегистрировать. Для физлиц такого ограничения нет.

Поможем закрыть ИП

Как ИП объявить себя банкротом

Суд может ввести реструктуризацию долгов, но не обязан. Цель — разработать план погашения долгов за три года (хотя бы 50% долговой массы). Кредиторы не будут списывать деньги бессистемно, и ИП продолжит работу, постепенно расплачиваясь. Реструктуризация имеет смысл, когда ИП хочет сохранить бизнес — есть ценные лицензии, право аренды, товарный знак.

Но по статистике, выполняют график лишь 1,5% всех банкротов. Процедура не массовая, поэтому мы написали отдельную статью о возможностях и правилах судебной реструктуризации.

Если у ИП нет доходов для расчетов, сразу водится реализация имущества, которая и является процедурой для списания долгов. Реализация возможна без торгов при банкротстве ИП без имущества. Такие судебные процессы проходят быстрее и дешевле.

Предлагаем рассмотреть пошагово, что потребуется от предпринимателя.

Заявление

В заявлении перечисляются:

  • суммы долгов;
  • данные кредиторов;
  • причины банкротства;
  • источники доходов;
  • имущество.

Важно правильно заполнить заявление, чтобы избежать осложнений в процессе.

Какие нужны документы?

Важны все документы, которые имеют отношение к банкротству:

  • справки об источниках доходов;
  • выписки из банковских счетов;
  • свидетельства о разводе или о вступлении в брак, о детях;
  • подтверждение целевого расходования кредитных и заемных средств;
  • документы об имуществе и правах;
  • справка о статусе ИП или его закрытии.

На сбор документов и финансовой документации уйдет 2-3 недели.
Спросите юриста, где получать справки и свидетельства для суда.

Реализация имущества при банкротстве ИП

  1. Предприниматель подает заявление в Арбитражный суд: по месту жительства или регистрации. Оплачивает госпошлину и вознаграждение управляющего.
  2. На первом заседании судья назначает финансового управляющего, вводит реализацию имущества.
  3. Далее делом занимается управляющий. Должник может взаимодействовать с ним: предоставлять нужную информацию, подавать документы, отвечать на запросы. Управляющий открывает отдельный счет для конкурсной массы, закрыв банковские счета предпринимателя, подает публикации о банкротстве ИП в Федресурс, проводит собрания кредиторов и другие мероприятия.

    Управляющий делает опись имущества, оценку объектов для продажи, утверждает порядок продажи в суде и организует торги.

  4. Вырученные деньги зачисляются на спец счёт, управляющий рассчитывается с кредиторами и делает для суда отчет. В непогашенной части долги списывают.

Если отсутствует имущество, нет признаков вывода собственности, то торги проводиться не будут, долги списываются полностью.

Сроки

Процедура банкротства длится 7-8 месяцев, но может продолжаться 10-12 месяцев и больше, в зависимости от обстоятельств. Что влияет на срок? Спорные активы, раздел имущества с супругой, сомнительные сделки и другие обособленные споры.

Посчитать срок и цену банкротства в вашем случае

Амнистия: можно ли избавиться от долгов без суда?

Ранее, по инициативе Президента и № 436-ФЗ, для ИП в 2018 году вводилось списание:

  • налоговых долгов, образовавшихся до 2015 года;
  • страховых взносов, образовавшихся до 2017 года;
  • штрафов и пеней на просрочку, связанных с перечисленными выше задолженностями.

Налоговые и страховые долги, которые не входят в категорию списываемых по закону № 436-ФЗ, можно списать через признание несостоятельности.

Обращайтесь за юридической поддержкой и судебным представительством — мы спасаем граждан в сложных ситуациях.

Получить консультацию

Задайте любой вопрос по банкротству и получите развернутый ответ.
Это бесплатно.


Видео по теме. Соловьев: закон о банкротстве физических лиц

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Темы:

Комментарии и вопросы

Добавить ответ

Ваш вопрос по банкротству физлиц

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8(800)551-75-19, юрист Вам поможет