Как узнать долги ИП по налогам

В России по данным налоговой инспекции на февраль 2021 года зарегистрировано 3 млн 311 тыс. 838 индивидуальных предпринимателей (ИП). Как правило, это малый и микро- бизнес, который обязан платить налоги. Кроме того, ИП самостоятельно начисляет и уплачивает за своих сотрудников суммы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Как обычному ИП узнать свои долги по налогам? Расскажем в статье.

В порядке, установленном статьей 225 НК РФ, физические лица, зарегистрированные в качестве ИП и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, самостоятельно исчисляют суммы НДФЛ, подлежащие уплате в соответствующий бюджет.

Для налоговых перечислений существуют определенные временные рамки. При этом никто не застрахован от ошибок или ситуаций, когда реальные цифры налогов не соответствуют отчетным.

Вне зависимости от обстоятельств, несвоевременная уплата или неуплата налогов в установленный законом и нормативами период обернется для индивидуального предпринимателя неприятными санкциями.

Так за налоговые нарушения закон предусматривает пени, штраф и даже уголовную ответственность. Как проверить долг в налоговой по ИП?

Для чего нужно проверять долги ИП?

Исчисление налогов для индивидуальных предпринимателей зависит от выбранного ими при регистрации своего бизнеса режима налогообложения. Если ИП стабильно работает, вовремя сдаются налоговые декларации и платятся все налоги в установленные законом сроки, то какие долги у него могут накопиться?

С момента регистрации предприниматель обязан выплачивать:

  • налоги на имущество, транспортные и земельные налоги, если автомобиль или иная техника (например, строительная) или участки земли задействованы в бизнесе. Эти налоги уплачиваются, если предприниматель не применяет «упрощенку» — УСН;
  • страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию — «личные» и за своих сотрудников. В сумме это, как и у любого другого работодателя в РФ, 26% с суммы каждой зарплаты наемного сотрудника;
  • налог с дохода.

У вас есть «спящее ИП», и вдруг вы узнаете, что должны налоги. Посоветуйтесь с юристом

Долги могут возникнуть не только по вине предпринимателя, но и по совершенно случайным причинам: например, из-за ошибки сотрудника инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) или сбоя компьютерных программ. По какой бы причине у ИП не возник долг, на эту сумму все равно будут начисляться пени, поэтому в ситуации необходимо разбираться безотлагательно.

Как еще могут возникнуть недоплаты по налогам? Рассказываем:

  1. Иногда предприниматель, открывая ИП, переоценивает свои возможности или попадает в ловушку обстоятельств, от него не зависящих. Дела с бизнесом тем временем у него идут все хуже и хуже, пока, наконец, он вовсе не прекращает свою деятельность.

    В этом случае у ИП могут остаться долги — как перед налоговой службой, так и перед клиентами и контрагентами. А, возможно, и перед наемными работниками. Если досудебные претензии отправлялись в бумажном формате через почту, то они могли просто не дойти до предпринимателя.

    Между тем, все возникшие претензии к ИП, возможно, уже рассматриваются в суде. В этом случае необходимо проверить свои долги по ИП и подключаться к своему судебному делу, предприняв необходимые меры.

  2. Если предприниматель зарегистрировал ИП и не вел никакой деятельности, наивно полагая, что и налоги в этом случае ему платить не надо, то у него также могут скопиться долги, которые он обязан будет оплатить.

    Как минимум, за каждую несданную налоговую декларацию — пусть и нулевую — предприниматель будет оштрафован на 1 тыс. рублей за последние три года. Остановить накопление долгов по неработающему ИП может только его закрытие.

  3. В 2021 году налоговая получила право закрыть ИП без участия предпринимателя. С сентября 2020 года налоговая служба может сама закрыть ИП, руководствуясь нормами ст. 22.4. закона № 129-ФЗ, исключить его из Госреестра. За этим последует запрет на регистрацию нового ИП в течение трех лет.

    Для налоговой службы неработающим считается ИП, соответствующий следующим условиям:

    • дольше 15 месяцев не сдает расчёты и декларации или не продлевает патент.
    • имеет непогашенные долги по налогам и взносам.

ФНС закрыло ваше ИП? Закажите
звонок юриста

До исключения из списка предпринимателей у работающего хотя бы какое-то время ИП налоговая ищет кредиторов в течение месяца. Если никто из них не объявится, ИП будет ликвидировано. Ликвидация ИП остановит накопление задолженностей, но, как в случае добровольного закрытия, все обязательные начисления по налогам и взносам перейдут на предпринимателя уже в качестве физического лица.

Любой предприниматель обязан платить налоги
Налоги нужно перечислять в бюджет, даже если ИП не работает. Также необходимо перечислять взносы в Пенсионный и социальный фонды — они идут на формирование будущей пенсии как самого предпринимателя, так и его работников, на оплату больничных листов и пособий, например, по беременности и родам.

3 простых способа проверить налоговые задолженности ИП

Цифровые технологии существенно упростили жизнь индивидуальных предпринимателей. Налоговые задолженности теперь можно проверить не только лично явившись в территориальное отделение ИФНС и высидев там многочасовую очередь, но и в онлайн-режиме, не дожидаясь санкций.

1. Посетив Федеральную налоговую службу (ФНС) — как лично, так и через онлайн-приемную

Как проверить долг ИП в налоговой?

На сайте ФНС есть специальный сервис для ИП — Личный кабинет налогоплательщика. Через Личный кабинет удобно регистрировать и ликвидировать ИП, подавать отчетность и декларации, а также оплачивать налоги. Там же можно узнать сведения о налоговой задолженности по ИП. Для телефона или планшета есть мобильное приложение.

Так выглядит страница входа в личный кабинет ИП на сайте ФНС
Так выглядит страница входа в личный кабинет ИП на сайте ФНС

Войти в Личный кабинет можно:

  • по ИНН и паролю;
  • через учетную запись на портале Госуслуг с подтверждением через ЕСИА;
  • по ключу электронной подписи (ЭП).

В Личном кабинете есть возможность узнать о налоговой задолженности ИП:

  • по номеру ИНН
  • фамилии
  • регистрационному номеру ОГРНИП.

Информация предоставляется в электронном виде. Предприниматель там же может заказать справки о состоянии расчетов или об исполнении обязанности по налогам, которые также выдаются налогоплательщику в электронном виде. Если справка нужна в бумажной версии, то ее можно заказать, указав формат в запросе и получить на руки в территориальной ИФНС.

Справка по оплате налогов ИП нужна для представления, например, кредитно-финансовой организации при рассмотрении заявки на кредит, для участия в тендерах или госзакупках, а также перед закрытием ИП. Госпошлина за выдачу справок не платится.

Как узнать о вариантах оплаты долгов через Интернет? Закажите звонок юриста

В Личном кабинете предпринимателю доступна следующая информация:

  • о текущем состоянии задолженности по каждому виду налогов, с указанием оснований возникновения долга и его периодов;
  • о начисленных пени, штрафах;
  • о переплате по налогам, если таковая есть;
  • о сроках оплаты;
  • о долгах, переданных на взыскание приставам;
  • иные сведения, в зависимости от схемы налогообложения.

В Личном кабинете можно сформировать квитанции на оплату текущих налогов и сборов, задолженности, оплатить долги, а также запросить подробный расчет по видам налогов и штрафных санкций.

2. На едином портале Госуслуг

Поскольку индивидуальный предприниматель является физлицом и отвечает по своим обязательствам всем своим личным имуществом, то узнать онлайн долги по ИП в налоговой можно через портал Госуслуг.

Войти в Личный кабинет на Госуслугах можно по номеру телефона, адресу электронной почты или СНИЛС. Для получения информации о задолженностях по ИП, необходимо указать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или ОГРНИП.

3. Проверка долгов ИП по ИНН

ИНН присваивается всем гражданам, ИП и организациям. Узнать долги по ИНН предпринимателю можно на любом официальном электронном ресурсе через интернет. Если налоговые взыскания были переданы на исполнение приставам, можно узнать о них в онлайн-сервисе на сайте ФССП по фамилии, имени, отчеству и территории/региону налогоплательщика.

Как узнать, возбуждено ли по долгам ИП производство через сайт ФССП
Как узнать, возбуждено ли по долгам ИП производство через сайт ФССП

В базе данных ФССП вносит только сведения об исполнительных производствах. Если индивидуальный предприниматель не является злостным неплательщиком и не контактировал со службой судебных приставов, то проверить долги по ИП онлайн там невозможно.

Где узнать долги перед страховым и пенсионным фондом?

Статьи Налогового Кодекса обязывают предпринимателя перечислять взносы за своих сотрудников в ПФР и ФСС, поэтому задолженность у ИП может формироваться не только по налогам, но и по взносам в соответствующие внебюджетные фонды, что также влечет ответственность ИП перед ними.

  • Узнать о накопившемся долге перед пенсионным фондом можно, обратившись в ПФР — лично или онлайн на сайте ПФР, а также через портал Госуслуг.
  • Отчисления в ФСС — это оплата социальных пособий и больничных листов работникам. Проверить долги можно, если лично прийти в отделение Фонда с паспортом, через портал Госуслуг, а также через официальный сайт ФСС.

Доступ к данным ФСС предоставляет организациям-работодателям и физическим лицам, зарегистрировавшим личный кабинет.

Страница входа в личный кабинет на сайте ФСС
Страница входа в личный кабинет на сайте ФСС

При личном обращении в ФСС ответ можно получить в течение пяти дней, при подаче электронного запроса информацию о задолженности предоставят за 1-2 дня.

Где и как можно посмотреть долги партнера?

На всех вышеперечисленных онлайн-сервисах можно узнать только свою задолженность по налогам и сборам. В отношении партнеров ситуация совсем другая: эта информация считается конфиденциальной, и получить сведения о долгах контрагента можно только в том случае, если они взысканы и направлены в ФССП.

Но и в этом случае никакой подробной расшифровки оснований и периода взыскания не будет предоставлено — узнать можно только сумму долга.

Последствия непогашенного долга для ИП

Закон предусматривает такие виды ответственности по долгам ИП, как:

  • пени: процентная ставка для ИП принимается равной 1/300 действующей на это время ставки рефинансирования ЦБ РФ в первые 30 дней опоздания, и в размере 1/150 ставки, начиная с 31 дня;
  • штрафы: недоимки в результате различных проблем с исчислением суммы налога приравниваются к неуплате налогов ИП, и в случае непредумышленности нарушения штраф составляет 20% от неуплаченной суммы налога, за умышленное — 40%.

Уголовный кодекс РФ тоже предусматривает наказание для ИП за налоговые преступления и уклонение от уплаты страховых взносов. Ответственность по ст.198 УК РФ наступает за уклонение от уплаты налогов в размере более 2 млн. 700 тыс. рублей в течение трех финансовых лет подряд.

Если нет денег для уплаты долгов по ИП

Ситуация, когда индивидуальному предпринимателю нечем платить даже налоговые задолженности и долги по страховым взносам во внебюджетные фонды, в последнее время не редкость, учитывая пандемию и мировые экономические и финансовые кризисы последних лет.

На счете ИП нет средств за оплаты долгов по налогам? Вам поможет юрист

В такой ситуации предприниматель может обратиться с просьбой о рассрочке или отсрочке обязательного платежа в бюджет в ИФНС. Но это можно сделать, если средства у ИП отсутствуют по объективным причинам форс-мажорного характера: задержек бюджетных выплат или недобросовестных контрагентов, сезонного характера деятельности ИП или банкротства.

Закон о банкротстве физических лиц распространяется на ИП, задолжавших кредиторам и бюджету более 500 тыс. руб. с просрочкой свыше трех месяцев. Процедура банкротства подходит предпринимателям, у которых отсутствуют формальные законные основания для получения налоговых льгот, но вместе с тем нет средств на оплату.

В любой ситуации проблему с долгами по ИП помогут решить юристы нашей компании. Предпринимателям, оказавшимся по разным причинам в долговой яме и финансово несостоятельным будет оказана комплексная правовая помощь с глубоким анализом сложившейся ситуации и поиском оптимального решения.

    Получить консультацию

    Задайте любой вопрос по банкротству и получите развернутый ответ.
    Это бесплатно.

    Видео по теме. Соловьев: закон о банкротстве физических лиц

    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
    Загрузка...
    Темы:

    Комментарии и вопросы

    Добавить ответ

    Ваш вопрос по банкротству физлиц

    Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 551-75-19, юрист Вам поможет

    Задать вопрос